Как самому открыть ИП в 2021 году — подробная пошаговая инструкция для новичков

Привет! Сегодня мы поговорим о том — как самостоятельно открыть ИП.

Возможность работать на себя, в своем ритме, заниматься тем, что нравится и не тратить нервы на “закидоны” начальства — очень привлекательная перспектива, к которой многие стремятся. К тому же, работая на себя вы не ограничены окладом и премией, ваш заработок зависит только от Вас!

Давайте же разберем, что необходимо для регистрации ИП самостоятельно. В этой статье я расскажу кто может стать индивидуальным предпринимателем, какими способами можно зарегистрировать ИП, какое налогообложение выбрать, а так же мы подробно рассмотрим список необходимых документов для открытия ИП.

Что такое ИП

Индивидуальный предприниматель — это форма ведения бизнеса в России. Её выбирают из-за низкой стоимости и простоты ведения — у ИП нет необходимости составлять учетную политику для бухгалтерского учета, вносить уставной капитал и т.д. Работая на себя вы не ограничены должностной инструкцией и рабочей политикой предприятия. Вы сами для себя устанавливаете цели и темп движения на пути к их выполнению.

Если мы откроем Википедию, то увидим, что Индивидуальный предприниматель (сокращённо — ИП) — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, глава крестьянского (фермерского) хозяйства.

Т.е. любой совершеннолетний и дееспособный гражданин может зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя. А при желании, это можно сделать даже не дожидаясь совершеннолетия — в нашей стране, благодаря статье 27 ГК РФ “Эмансипация”, несовершеннолетний гражданин, с согласия родителей или опекунов, можно добиться признания себя полностью дееспособным с 16 лет и начать предпринимательскую деятельность. Также если вступить в брак в 16 лет, вы тоже можете вести предпринимательскую деятельность)

Стоит так же отметить лиц, которые не могут зарегистрировать ИП — это:

• лица признанные недееспособными,
• лица находящиеся на военной службе,
• государственные и муниципальные служащие,
• граждане других стран, без прописки в РФ.

Рассмотрим преимущества ИП:

• быстрая и простая регистрация,
• отсутствие уставного капитала,
• не высокие штрафные санкции за административные правонарушения(но давайте надеяться что таких у нас и не будет),
• регистрация ИП по месту прописки, нет необходимости арендовать офис,
• возможность ведения любой системы налогообложения, включая патентную,
• упрощенная система отчетности,
• отсутствие налога на прибыль — вместо него подоходный, который на 7% ниже,
• отсутствие налога на имущество при спецрежимах (УСН, ПСН, ЕСХН), в отношении имущества используемого для предпринимательской деятельности и не включено в региональный кадастровый список;
• свободное распоряжение заработанными средствами (после уплаты налогов), для вывода прибыли не нужно писать Решения и платить дополнительные налоги;
• возможность работать без сотрудников, уменьшая таким образом количество сдаваемой отчетности,
• ну и в итоге — закрыть ИП не составит труда, нужно просто подать заявление, в отличии от ООО, которые в этом случае проходят процесс ликвидации.

Шаг 1. Определите вид деятельности (Выбор кода деятельности ОКВЭД)

Создание ИП – это первая ступень на пути к собственному бизнесу.

И первый шаг который нам предстоит сделать, это определить его направление, выбрать предпринимательскую нишу. А что бы ваш выбор был понятен государственным инспекциям, необходимо определить код предпринимательской деятельности. Сделать вы это можете с помощью классификатора ОКВЭД.

ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. С 01.01.2017г. применяется ОКВЭД 2, т.ч.при подборе, обязательно учитывайте это.

ОКВЭД по сути это код, состоящий из нескольких цифр — от 2 до 6, с последовательным методом кодирования.

Структура ОКВЭД выглядит так:

• XX — класс;
• XX.X — подкласс;
• XX.XX — группа;
• XX.XX.X — подгруппа;
• XX.XX.XX — вид.

Разберем на примере: Илья решил заниматься выращиванием кукурузы. В классификаторе ОКВЭД, по оглавлению, находим раздел А — Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство. Далее идут цифровые коды:

• 01 — класс — Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях
• 01.1 — подкласс — Выращивание однолетних культур
• 01.11 — группа — Выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур
• 01.11.1 — подгруппа — Выращивание зерновых культур
• 01.11.14 — вид — Выращивание кукурузы

Получается что для выращивания кукурузы Илье надо выбрать ОКВЭД 01.11.14 и вписать его в заявление о регистрации.

Вы можете выбрать сколько угодно кодов, максимальное количество законом не установлено, но важно определить среди них основной —  по которому будет проходить основная деятельность вашего предприятия. Его нужно указать первым, при заполнении заявления на регистрацию ИП.

Если во время подачи заявления вы забыли за какой то вид деятельности или в процессе работы решили добавить или наоборот убрать ОКВЭД — ничего страшного, вы легко можете сделать это с помощью формы Р24001 (необходимо заполнить листы Е и Ж и подать в налоговую). Но важно сделать это до того, как начинать вести деятельность по данному направлению.

У ИП есть ряд ограничений на виды деятельности, это связано с тем, что государство осуществляет контроль за безопасностью общества и окружающей среды. Поэтому на некоторые виды деятельности необходимо получить дополнительное разрешение и лицензирование. Виды деятельности для ИП можно разделить на четыре группы:

1. Обычные виды деятельности.
2. Требующие разрешения.
3. Требующие лицензию.
4. Запрещенные для ИП.

Обычные виды деятельности - виды деятельности, которые не требуют дополнительных согласований и разрешений, вот некоторые из них:

• Сдача недвижимости в аренду.
• Прокат бытовой техники.
• Рекламная деятельность.
• Бытовые услуги и т.д.

Требующие разрешения от надзорных органов (МЧС, Санэпидемстанция, Роспотребнадзор и т.д.), например:

• Продажа детских товаров.
• Общественное питание (кафе, рестораны, столовые...)
• Развлекательные услуги, которые предполагают возможность получения травм.
• Косметические услуги и т.д.

Требующие лицензию - в соответствии с законодательством, при осуществлении некоторых видов деятельности необходимо получить лицензию, весь перечень вы можете посмотреть в  99-ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности. Вот некоторые из тех, что допустимы для ИП:

• Частная сыскная деятельность.
• Турагентство.
• Перевозка пассажиров автотранспортом.
• Образовательная деятельность (допустима без сотрудников).
• Фармацевтическая деятельность и т.д.

Запрещенные для ИП — большую часть лицензируемых видов деятельности из ФЗ-99 ИП осуществлять не может. Например:

• Производство и продажа алкоголя (ИП может продавать только пиво).
• Разработка и распространение оружия и боеприпасов.
• Разработка, создание, испытание,ремонт,торговля и утилизация военной техники.
• Космическая деятельность.
• Производство, хранение и применение взрывчатых веществ промышленного назначения и т.д.

Перед выбором ОКВЭД убедитесь, что данный вид деятельности допустим для ИП.

Шаг 2. Выберете систему налогообложения

После выбора ниши предпринимательской деятельности, необходимо определить систему налогообложения вашего бизнеса. Это важный шаг, от которого зависит прибыльность дела. Так же от выбора налогообложения может меняться пакет подаваемых документов, например — если вы выберете УСН — лучше всего вместе с заявлением на регистрацию ИП подать заявление о переходе на УСН.

ИП может использовать 5 видов налогообложения. Два из которых основные:

• ОСНО — общая система налогообложения
• УСН — упрощенная система налогообложения (упрощенка)

И 2 дополнительных налогообложения, которые используют при определенных видах деятельности:

• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
• ПСН (Патент) — патентная система налогообложения

Давайте вкратце рассмотрим каждый из них:

P.S. я рассказываю о пошаговой регистрации ИП, поэтому не буду подробно рассказывать про каждый вид налогообложения, их я опишу в следующей статье. А пока просто рассмотрим основные плюсы и минусы каждой системы.

ОСНО — общая система налогообложения

Название говорит само за себя — при регистрации юридического лица — вы автоматически привязываетесь к данной системе. А при выборе других — нужно подать заявление о переходе.

Плюсы:

• При частом взаимодействии с организациями уплачивающими НДС — выгодно и самому являться его плательщиком, списывая тем самым НДС;
• Опять же, компании применяющие ОСНО, предпочитают покупать товары с НДС, для уменьшения налога;
• Нет ограничения по выручке и количеству сотрудников.

Минусы:

• Сдавать и уплачивать НДС каждый квартал, напомню, что с 01.01.2019 ставка составляет 20%;
• Уплачивать имущественный налог,
• Отчитываться по форме 3 НДФЛ раз в год и платить налог 13%
• Отчетность 4 НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода)

УСН — упрощенная система налогообложения — “Упрощенка”

Самая популярная система налогообложения среди предпринимателей и малого бизнеса. Упрощена тем, что необходимо сдавать и оплачивать только 1 налог. Форму начисления налога вы выбираете самостоятельно. Это может быть:

УСН 6% доходы — т.е.вы со всех “входящих” денег платите 6%, или

УСН 15% доходы минус расходы — т.е. налог начисляется только на разницу между доходами и расходами. Учитывайте, что не все ваши траты, налоговая примет как расходы. Если коротко, то налогооблагаемую базу можно уменьшать только на расходы, связанные напрямую с вашей основной предпринимательской деятельность:

• покупка сырья и материалов, для производства продукции или дальнейшей перепродажи,
• оплата труда работникам,
• налоговые и коммунальные платежи,
• аренда помещения
• и прочие платежи (мобильная связь, почтовые расходы, охрана, бухгалтерские услуги и т.п.)

Полный перечень смотрите в  п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Рассмотрим плюсы и минусы упрощенки:

Плюсы:

• упрощенная система отчетности — сдавать отчетность по УСН нужно всего 1 раз в году,
• единый налог, т.е. освобождает от уплаты имущественного налога, НДС и НДФЛ,
• возможность снизить налог на стоимость уплаченных страховых взносов,

Минусы:

• применить систему можно только с начала календарного года (прием заявления о переходе на УСН производится до 31 декабря предшествующего года) или в течении 30 дней после регистрации,
• ограничение на годовую выручку и остаточную стоимость основных средств- 150 млн ₽ на каждый пункт,
• количество сотрудников не может превышать 100 человек,

Еще раз повторю: при выборе упрощенки в качестве налогообложения, необходимо подать заявление в течении 30 календарных дней после регистрации. А лучше подать заявление вместе с документами о регистрации. Т.к.если вы не успеете в 30-дневный срок, то до конца текущего года будете на ОСНО.

В интернете очень много вопросов связанных с темой — что делать, если забыли подать заявление о переходе на УСН? Некоторые вспоминают об этом, только после поступления требования от ФНС, об уплате задолженности по налогам — НДС, имущества, НДФЛ, которые при УСН не оплачиваются. Т.е. предприниматели отчитываются как при упрощенке — уплачивают единый налог, сдают ежегодную отчетность по УСН, в то время как в налоговой они числятся плательщиками по ОСНО.

После обнаружения, что налогоплательщик не оплачивает НДС или другие налоги, находясь на общей системе налогообложения, налоговая предъявит не только требование об уплате недоимки (задолженности) по налогу, но также может предъявить штраф, до 20% с неоплаченной суммы и расчет пеней.  Поэтому будьте очень внимательны и не тяните до последнего с подачей заявления.

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

Разработан специально для производителей сельскохозяйственной продукции.

Плюсы:

• налог всего 6% с разницы между доходами и расходами

Минусы:

• очень узкая специализация

Если вы планируете не производить продукцию, а только заниматься ее  переработкой, вы не вправе применять ЕСХН.

Патент — патентная система налогообложения

Может применяться только индивидуальным предпринимателем в том регионе, где он введен законом субъекта РФ.

Плюсы:

• единый налог — освобождает от уплаты имущественного налога, НДС и НДФЛ, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.
• фиксированная сумма налога.
• перейти на патент можно в любой момент.
• выбор срока патента.

Минусы:

• ограничение по выбору деятельности.
• на каждый вид деятельности попадающей под данную систему налогообложения, необходимо открывать свой патент.
• после окончания срока, необходимо вновь собирать документы.
• количество сотрудников не может превышать 15 человек.
• необходимо вести книгу учета доходов.
• максимальный оборот по патенту не должен превышать 60 млн.₽.

Шаг 3. Выберете способ регистрации ИП

После того как мы определились с системой налогообложения давайте поймем — каким образом мы будем регистрировать ИП.

ИП можно оформить только по месту постоянной регистрации (прописке), если такой нет, то можно зарегистрировать по свидетельству о временной регистрации. Узнать к какой налоговой вы относитесь можно с помощью сервиса nalog.ru.

Вы можете зарегистрировать ИП самостоятельно, или через услугу регистраторов. Если у вас есть время и желание вникать в данный процесс, и вы не будете прибегать к посторонней помощи, то подать документы вы можете следующими способами:

• лично в ИФНС по прописке или через МФЦ (только предварительно уточните в своем МФЦ выполняют ли они такую услугу).
• через представителя с нотариальной доверенностью.
• по почте с описью и объявленной ценностью, при этом ваша подпись должна быть нотариально засвидетельствована.
• с помощью усиленной электронной цифровой подписи (ЭЦП) — через портал nalog.ru или госуслуги.

Регистрация по месту прописки не обязывает вас вести деятельность в этом же населенном пункте. Деятельность можно вести в любом регионе, не открывая при этом обособленные подразделения.

Шаг 4. Оплатите госпошлину

Ну тут все просто — вам необходимо просто оплатить пошлину в бюджет. Сформировать квитанцию или оплатить онлайн можно на сайте ФНС. Если вы будете оплачивать каким то другим способом, обязательно проверьте реквизиты получателя!

В 2021 году стоимость госпошлины за регистрацию ИП составляет 800 ₽.

Но есть возможность и сэкономить. С 01.01.2019  можно не платить госпошлину за регистрацию ИП при подаче документов в электронном виде, при условии подписания их с помощью усиленной ЭЦП.

Шаг 5. Заполните заявление на открытие ИП

Скачать форму р21001в экселе.

Заявление о регистрации индивидуального предпринимателя подается в определенной форме —  р21001. Вот это наверно самый сложный шаг, т.к.большинство отказов в регистрации ИП происходит именно из-за неправильного заполнения данной формы.

Могу сказать по опыту, что при заполнении подобных форм — часто ошибкой является например:

— пропуск пробела , лишняя точка, тире, также допускаются ошибки в адресе, его лучше всего заполнять после проверки в КЛАДР РФ — там вы узнаете точный индекс, номер субъекта РФ. А так, заполняйте все в соответствии с оригиналами документов (ИНН, паспорт),не делайте грамматических ошибок и будет вам счастье))

При заполнении стр. 1 — если у вас нет ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика), данное поле оставьте пустым, налоговая сама присвоит вам номер и выдаст вместе с документами о регистрации ИП. Проверить наличие присвоенного ИНН можно на сайте налоговой.

Гражданин РФ заполняет 1,2,4 и 5 страницу заявления. Подписывать заявление на последней странице не надо, это вы сделаете в присутствии сотрудника регистрирующего органа, во время подачи документов.

Важно! На стр. 5 (Лист Б) в контактных данных обязательно укажите свою электронную почту, т.к. с 29.04.2019 г. инспекция отправляет документы подтверждающие регистрацию в электронном виде, а не в бумажном, как это было раньше.

Шаг 6. Подготовьте необходимые документов и подайте их выбранным способом

Перечень необходимых документов для открытия ИП небольшой. Вам необходимо будет предоставить:

• Заполненное заявление на регистрацию ИП (форма Р21001) — 2 экз.
• Ксерокопия паспорта — 1 экз.
  • копия свидетельства о рождении — если в паспорте не указаны данные месте рождения — 1 экз.
  • копия документа, подтверждающего адрес временной регистрации, при отсутствии постоянной — 1 экз.
• квитанция, подтверждающая оплату госпошлины — 1 экз.

Еще раз напомню, что при подаче в эл.виде с усиленной ЭЦП, оплачивать госпошлину не нужно.

• справка о наличии/отсутствии судимости — 1 экз.(при определенных видах предпринимательской деятельности — в основном это касается деятельности связанной с несовершеннолетними. Полный перечень смотрите на сайте налоговой службы (ФНС).
• заявление о переходе на УСН (при переходе на данный вид налогообложения) — 2 экз.

При личном обращении в ФНС или МФЦ, при себе необходимо иметь оригинал паспорта.

Представителю необходимо предъявить оригинал доверенности и так же иметь при себе оригинал своего паспорта.

Шаг 7.  Получите документы подтверждающие статус индивидуального предпринимателя

Поздравляю! Теперь вы предприниматель.

Надеюсь у вас все получилось и вы дошли до этого шага.

Срок регистрации ИП в 2021 году составляет 3 рабочих дня. После этого, на электронный адрес, который вы указали в заявлении вам поступит лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)  по форме №Р60009 — больше вы ничего не получите, т.к. с 01.01.2017 года отменены свидетельства о регистрации.  Единственно, если у вас до подачи заявления о регистрации на ИП небыло ИНН, то вместе с ЕГРИП вам придет свидетельство о постановке на учет.

Внимательно ознакомьтесь с данными указанными в ЕГРИП, при обнаружении ошибок необходимо будет обратиться в налоговую, куда подавали документы, для составления протокола разногласий и их исправления.

Возможные причины для отказа в регистрации ИП

Отказать в регистрации ИП в 2021 году могут по следующим причинам:

• неверное заполнение заявление на регистрацию ИП — допущены ошибки, опечатки, указаны неверные данные или не в полном объеме,
• подготовлен неполный комплект документов,
• указан вид деятельности, который запрещен для ИП,
• подача документов произведена не по месту прописки,
• у вас есть не закрытое ИП.
• не прошло 5 лет с момента банкротства предыдущей деятельности.

Постановка на учет в фондах

Налоговая инспекция самостоятельно подает сведения в Пенсионный фонд и Росстат, о вновь созданных ИП. Узнать коды статистики вы можете на официальном сайте государственной статистики, по ИНН.

При трудоустройстве сотрудников, вам необходимо будет самостоятельно подать заявление о регистрации ИП в качестве работодателя в ФСС, в течении 30 дней с момента найма первого сотрудника. Иначе вам грозит штраф!

И помните — независимо от того ведете ли вы деятельность на предприятии или нет, вы обязаны платить обязательные фиксированные взносы за себя. 

В 2021 фиксированные взносы за себя составляют:

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 32 448 ₽.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) -  8 426 ₽.

Общая сумма взносов ИП в 2021 году составляет 40 874 ₽.

Подведем итоги

Открыть ИП простой и недолгий процесс. Важно помнить:

1. Видов деятельности (ОКВЭД) вы можете выбрать сколько угодно, но один из них должен быть основным,
2. От выбора налогообложения зависит ваша прибыль и форма отчетности перед налоговой,
3. Регистрация ИП осуществляется по месту прописки. Подать заявление можно самостоятельно, через представителя, по почте или с помощью электронного документооборота,
4. Госпошлину в 2021 году можно не платить, используя электронный способ подачи документов (с квалифицированной ЭЦП),
5. При заполнении заявления на регистрацию будьте предельно внимательны, не допускайте ошибок,
6. Необходимые документы для регистрации ИП: паспорт, ИНН (при наличии), заявление по форме р21001.

Может быть полезно:

1. Системы налогообложения для ИП — подробный разбор
2. Открытие расчетного счета в Тинькофф Банке для ИП — тарифы и условия

Интересно:

1. А вы уже регистрировали ИП?С какими трудностями столкнулись?
2. Поделитесь опытом, который может быть полезен читателям.